Программа о налоговом контроле

Программа семинара 

«Контроль за налогоплательщиком

 и налоговые проверки»


1. Последовательные изменения в контроле за налогоплательщиком 2015-2017 г.
1.1. Контроль со стороны налоговых органов.

 Изменения 2015 г. Cистема BigDate. Новая форма декларации  НДС. 

Какие сведения система дает возможность оперативно сравнить между собой, а какие – нет. 

Как на практике пытаются обойти данную систему контроля. 

Тенденции 2016 г. 

Меры, которые принимают налоговики для выявления «длинных» серых схем ухода от налогов. 

Является ли сегодня соблюдение «безопасной доли вычетов НДС» гарантией того, что претензии предъявлены не будут.

 Причины принятия закона о деофшоризации и его обход. 

Новые правила: какие документы налоговики теперь могут и не могут требовать при проведении проверки.

ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН от 01.05.2016 № 130-ФЗ

Изменение в порядке обмена информацией о юридических лицах.

Изменения в контроле за налогоплательщиком в 2017 г. (принятые поправки и обсуждаемые законопроекты).


1.2. Уголовная ответственность налогоплательщика. 

Статьи, по которым можно привлечь к ответственности:

представителя налогоплательщика;

лиц, осуществляющих регистрацию фирм-однодневок.

 Условия освобождения от уголовной ответственности. Спорные моменты применения статей. 

Порядок привлечения к уголовной ответственности с конца 2014 года.
2. Схемы, используемые налогоплательщиком (белые, серые, черные). Какие схемы перестали работать, а какие нет.  

Необоснованная налоговая выгода:

признаки (основные, изложенные в постановлении ВАС № 53 и дополнительные, изложенные в иных судебных решениях.) 

Изменения в тенденциях судебной практики. 

Судебная практика, складывающаяся вокруг отдельных схем (лизинг, простое товарищество, роялти и пр.) 

Позиция по поводу необоснованной налоговой выгоды, изложенная в письмах ведомств и судебных решениях 2014-2015 г. 

Когда одна и та же система работы может быть признана и не признана налоговой схемой. 

Оценка и минимизация рисков схем.
3. Истребование информации о налогоплательщике. Права налоговиков. 

Вправе ли налоговики истребовать информацию (документацию) вне рамок мероприятий налогового контроля. 

На выявление каких фактов, подтверждающих наличие схем, направлен запрос.  

Ответственность за непредоставление информации и документов.
4. Выездная налоговая проверка. Чем грозит самому налогоплательщику непредоставление документов. 

Ответственность согласно НК РФ. Последствия применения расчетного метода. 

Допрос (права налогоплательщика). Причины по которым можно требовать исключение протокола из доказательств.

 Иные действия, проводимые в рамках выездной проверки (правовое регламентирование)
5.  Случаи взыскания недоимки по налогам за счет  взаимозависимого от налогоплательщика лица. 

6.Налоговые схемы и переквалификация сделок, налоговых режимов и пр. "Мнимость" и "притворность" сделок как основания для начисления налогов. 

Порядок взыскания налогов при переквалификации (неоднозначные вопросы судебной практики). 

Недействительность сделок и схемы ухода от налогов.

7. Практика признания сделок недействительными по иску налоговых органов. 

Налоговые последствия в соответствии с разъяснениями налоговых органов.
8. Налоговая «подушка безопасности» как способ избежания уплаты пеней и штрафов налогоплательщика.

 

Вопросы, обозначенные в данной программе, рассматриваются также на Круглом столе, проводимом компанией NIKA, RISK PLAN