1) Оценка основных налоговых рисков, в т.ч. связанных с контрагентом, оценка возможности возникновения претензий со стороны налоговых органов (необоснованная налоговая выгода, риски доначислений, связанные со ст.54.1, недействительность сделок, переквалификация, доначисление налогов расчетных методом, рисков, связанных с отдельными налогами и пр.)
Кейс 1: Анализ договора с точки зрения наличия налоговых рисков и возникновения в дальнейшем налоговых потерь организации
Кейс 2: Оценка системы работы с контрагентом с точки зрения наличия налоговых рисков
2) Оценка налоговой нагрузки компании, перспектив ее изменения, законность используемых способов налоговой оптимизации. Оценка перспектив внедрения иных способов налоговой оптимизации.
Кейс 3: Оценка налоговой нагрузки образовательной организации и перспектив ее изменения
3) Анализ порядка ведения учета (бухгалтерского, налогового): первичных документов, форм отчетности, учетной политики
4) Структура и правила оформления отчета о проверке, возможные ошибки
Оценка надежности системы внутреннего контроля
1) Международные практики внутреннего контроля и аудита, управления рисками; Требования к внутреннему контролю и аудиту в РФ. Оценка эффективности управления рисками организации (ранжирование внутренних и внешних рисков) и системы ее внутреннего контроля на основе анализа форм отчетности внутреннего аудита и локальных нормативных актов.
2) Мошенничество, финансовые риски, скрытые обязательства, потенциальные убытки. Треугольник мошенничества. Выявление возможностей для совершения недобросовестных действий продавцом компании/сотрудниками компании. Выявление скрытых обязательств компании. Правовые основания для возникновения непосильных финансовых обязательств компании в будущем (анализ документов на предмет их наличие).
Кейс 4: Выявление недобросовестных действий