(трехдневный курс)

Организатор: ЦНИИ «Прогресс»

Программа

  1. Контроль за налогоплательщиками: формы, методы, тенденции.
  • Последовательные изменения, касающиеся контроля за налогоплательщиком. Новые нормы Налогового кодекса РФ (Федеральный закон от 18.07.2017г. № 163-ФЗ), судебная практика и позиция ведомств. Противоречия между новой позицией законодателя, последними разъяснениями финансовых органов и решениями судов об ответственности налогоплательщика за выбор контрагента. Чьим мнением стоит руководствоваться налогоплательщику?
  • Информационные системы налоговых органов: позволяют ли они выявлять схемы.
  • Регламентация работы комиссии по контролю за выплатами «теневой» заработной платы.
  • Роль банков в налоговом администрировании. Новые обязанности банков по выявлению сомнительных операций: анализируем методические рекомендации утв. Банком России 21.07.2017 N 18-МР
  1. Необоснованная налоговая выгода и риск переквалификации сделок.
  • Что сегодня считается и не считается «схемой». Обход системы контроля за налогоплательщиком. Считается ли сегодня применение «белых» схем оптимизации налогообложения уклонением от уплаты налогов.
  • Работа с контрагентами: проверка контрагентов, актуальность пересмотра подходов к оценке рисков. Нужно ли досье на контрагента.
  • Основные признаки схем в 2017-2018 гг. Новые разъяснения налоговиков, свежая судебная практика: разбираем новые признаки необоснованной налоговой выгоды на примерах конкретных схем, проанализированных в судах. Последние тенденции: когда налоговой выгоды (экономии) нет, а претензии налоговиков могут иметь место (смотрим судебные дела). Взаимозависимость и необоснованная налоговая выгода: последние разъяснения судов. Когда контроль цен неправомерен.
  • Последние судебные дела о переквалификации сделок: когда суды согласны с налоговиками.
  • Практика признания сделок недействительными по иску налоговых органов. Последствия признания сделок недействительными.
  1. Ответственность налогоплательщика, взыскание задолженности налогоплательщика с третьих лиц, в т.ч. с руководителя (собственника), главного бухгалтера и финансового директора организации.
  • Новая судебная практика, позиция высших судов, изменения законодательства о банкротстве.
  • Ужесточение санкций за неуплату налогов (взносов): финансовых и уголовных. Новые нормы УК об уголовной ответственности за неуплату страховых взносов.
  • Уголовная ответственность налогоплательщика. Статьи, по которым можно привлечь к ответственности: представителя налогоплательщика; лиц, осуществляющих регистрацию фирм-однодневок. Условия освобождения от уголовной ответственности. Спорные моменты применения статей. Порядок привлечения к уголовной ответственности в 2017.
  • Новое в законе о регистрации юрлиц. Письмо ФНС N СА-4-18/16148@. Предоставление информации руководителем компании о реальном владельце бизнеса как возможность избежать ответственности за налоговые долги предприятия.
  • Сбор информации о налогоплательщике. Новые правила предоставления информации о бенефициарах. Объем информации, который вправе требовать налоговые органы и ответственность налогоплательщика за непредоставление информации: новые разъяснения и судебная практика.
  • Налоговая «подушка безопасности» как способ избежание уплаты пеней и штрафов налогоплательщика.
  • Свежие разъяснения о порядке наложения ареста на имущество налогоплательщика.
  1. Процедурные вопросы проведения налоговых проверок. Рекомендации проверяемым, права проверяющих.
  • Верховный суд о возможности осмотра налоговиками программного обеспечения.
  • Совместная работа налоговых и иных органов «против» налогоплательщика. Новые рекомендации для налоговиков о выявлении умысла в налоговых правонарушениях. Можно ли подготовиться к ответам на каверзные вопросы.
  • Выездная, встречная и камеральная налоговая проверка. На выявление каких фактов, подтверждающих наличие схем, направлен запрос при встречной проверке.
  • Ответственность налогоплательщика/налогового агента за непредставление информации и документов.
  • Анализ последней практики оснований доначислений при проверках. Применение ФНС расчетного метода. Последствия определения ФНС суммы налогов расчетным методом налогообложения — на основании информации об аналогичных налогоплательщиках.
  • Нормативное регулирование порядка проведения проверок налоговым органом, основания, сроки, оповещение налогоплательщика. Участие представителя налогоплательщика в мероприятиях налогового контроля. Что проверяют — тенденции.
  • Допрос (права налогоплательщика). Причины, по которым можно требовать исключение протокола из доказательств. Иные действия, проводимые в рамках выездной проверки (правовое регламентирование) Камеральная налоговая проверка: вопросы, возникающие на практике. Изменение сроков проведения камеральной налоговой проверки.
  1. Минимизация налоговых рисков договорной деятельности.
  • Риски и проблемы отдельных видов договоров и пути их решения. Когда формулировки вашего контрагента могут стать вашей проблемы.
  • Анализ договоров с точки зрения отсутствия рисков по налогу на прибыль. Расходные, доходные и смешанные с точки зрения доходов и расходов договоры. Риски безвозмездных договоров с точки зрения налога на прибыль. Риски расходных договоров: на что обратить внимание в договоре. Документооборот по расходным договорам с точки зрения обоснованности затрат.
  • Анализ договоров с точки зрения рисков по НДС. Когда не стоит указывать единую сумму договора. Какие формулировки стоит использовать в договорах с иностранным контрагентом. Выполнение обязанностей налогового агента и формулировки договора. Сложные вопросы места определения работ (услуг). Как формулировки могут повлиять на необходимость уплаты НДС и риски, связанные с данными налогом.
  • Договоры ГПХ с физическими лицами и ИП: оцениваем налоговые риски. Риски безвозмездных договоров с точки зрения НДФЛ. Переквалификация гражданско-правовых договоров в трудовые: претензии налоговых органов, минимизация рисков, последствия.
  • Договоры, рискованные с точки зрения службы финансового мониторинга.
  • Ответы на вопросы и практические рекомендации.
  1. Судебная практика по отдельным видам налогов. Аргументы, которые применяли налогоплательщики и налоговые органы по отдельным категориям налоговых споров по отдельным категориям дел.
  • Оценка корпоративных налоговых рисков при взаимодействии со взаимозависимыми лицами. Планирование налоговых последствий корпоративных процедур. Структурирование бизнеса для целей налоговой оптимизации.