1. Изменения, касающиеся контроля за налогоплательщиком, повлиявшие на налоговое планирование.
  • Расширение прав налоговиков относительно получения информации. Информационные системы налоговиков, которые позволяют ФНС автоматически видеть «белые» и «серые» схемы.
  • Новые правила налоговых проверок. Полномочия налоговых органов по сбору доказательной базы. Процедуры по сбору, фиксации и оценке доказательств.
  • Проверка контрагента/цепочки контрагентов. Последствия внедрения электронной отчетности для оптимизации НДС. Нужно ли досье на контрагента: нормативные требования, сложившаяся практика претензий ФНС, позиции ведомств, судебная практика. Риски добросовестного налогоплательщика.
  • Встречная проверка: к вам пришел запрос о контрагенте — на выявление каких фактов направлен запрос. Применение расчетного метода как следствие непредоставления налогоплательщиком информации о себе.
  • Закон о деофшоризации. Пересмотр подходов в работе с иностранными компаниями. .
  • Изменения, влияющие на порядок защиты активов при налоговом планировании.
  1. Ответственность за нарушения налогового законодательства и по долгам юрлиц.
  • Уголовная ответственность за налоговые преступления: кого можно привлечь, условия освобождения от уголовной ответственности. Спорные моменты применения статей УК РФ в отношении налоговых правонарушений. Порядок привлечения к уголовной ответственности за уклонение от уплаты налогов на настоящий момент. Почему в ряде случаев теперь нецелесообразно искать компромисс на уровне налоговой инспекции.
  • Субсидиарная ответственность. Ответственность за долги предприятия фактического владельца бизнеса, бухгалтера и финансового директора и руководителя. Комментарии ФНС относительно новых норм законодательства об ООО, банкротстве, регистрации юридических лиц. Контроль со стоны ФНС за процессом привлечения к субсидиарной ответственности. Введение специального регулирования прав и обязанностей лиц, привлеченных к субсидарной ответственности.
  1. Признаки, по которым налоговики определяют лиц, которые несут субсидиарную ответственность по долгам юридического лица и доказательства наличия этих признаков.Налоговое планирование отдельных видов налогов.
  • Распределение налоговой нагрузки между различным юрлицами с учетом основной производственной деятельности. Построение холдинговой структуры бизнеса как основа налогового планирования среднего и крупного бизнеса. Реинвестирование и рефинансирование денежных средств в холдинговой структуре и возможные риски.
  • НДС: планирование оборотного НДС; планирование НДС при крупных сделках; минимизация НДС при обычной деятельности предприятия. Использование финансовых инструментов в налоговом планировании: аргументы «за» и «против». НДС по авансовым операциям.
  • НДФЛ, налоговое планирование зарплатных налогов и сборов: дивидендная схема; кооперативы; пониженные ставки страховых взносов; компенсационные выплаты; выплаты по ученическим договорам; перераспределение фонда оплаты труда, займы и др. способы минимизации зарплатных налогов(сборов).
  • Оптимизация налоговой нагрузки через договор. Планирование договорной деятельности.
  • Налог на прибыль в группе компаний. Минимизация налога с помощью российских субъектов льготного налогообложения (давальческая схема, разделение потоков,использование субъектов льготного налогообложения; деятельность в простом товариществе;использование трансфертного ценообразования; лизинг; реорганизация; схемы с долями и др. схемы) Налоговое планирование с использованием иностранных элементов.
  • Минимизация налога на имущество; стоит ли оспаривать кадастровую стоимость имущества.
  • Неагрессивные способы налогового планирования.
  • Особенности налогового планирования крупных сделок и сделок с недвижимым имуществом.
  1. Оценка и минимизация налоговых рисков при налоговой оптимизации.
  • Бизнес-модели, оцениваемые налоговым органом как уход от налогов. Разъяснения и письма 2017 г. ведомств по поводу выявления и доказательств наличия схем оптимизации налогового бремени. Прежние и абсолютно новые признаки, по которым теперь налоговики выявляют схемы (примеры из судебной практики).
  • Риск-анализ операций с наличными денежными средствами.
  • Необоснованная налоговая выгода.
  • Переквалификация одних налоговых режимов в другие, сделок, выплат физическим лицам и т.д. Последствия переквалификации/ признания сделок, недействительными.
  • Защита активов в рамках холдинговой структуры от налоговых рисков. Налоговые риски отдельных схем. Ошибки налогового планирования. Способы минимизации налоговых рисков (рассмотрение конкретных кейсов).
  1. Практическая часть
  • Разбор кейса «Налоговое планирование зарплатных налогов и минимизация налоговых рисков, связанных с переквалификацией выплат».
  • Разбор кейса «Минимизация налоговых и иных рисков холдинговой структуры».
  • Анализ рисков схем, предложенных участниками.

Узнать, когда ближайший семинар по данной программу  из расписания семинаров